财经
总公司给子公司分摊的房租税务认可吗
总公司给子公司分摊的房租税务认可吗答:根据具体的情况,如果总公司是直接从出租方取得租金发票,那么算是总公司转租给子公司,这个环节,总公司需要缴纳相关税费,并且开...
挂靠增值进项税抵扣
挂靠增值进项税抵扣答:如果是合法挂靠,与其公司经营相关的业务能够开具增值税专用发票,那么可以凭票进行增值税进项税额的抵扣.例如对于车辆的挂靠行为,挂靠人发生的成...
预算征收比例与国库不一致
预算征收比例与国库不一致答:当企业申报时,提示:预算征收比例与国库不一致时,一般是因为税务机关的核定税种的时候,选择入交国库层级错误.遇到这种情况,建议企业及时...
当月工资未发放如何申报
当月工资未发放如何申报答:根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第三十二条规定:纳税人在纳税期内没有应纳税款的,也应当按照规定办理纳税申报.无论是否有收入...
社会贡献总额计算公式
社会贡献总额计算公式答:社会贡献总额是指企业为国家或社会创造或支付的价值总额,包括工资、劳保退休统筹及其他社会福利支出,利息支出净额,增值税、消费税、增值税、有...
出纳存现款项来源写什么
出纳存现款项来源写什么答:来源可以填:收入.往对公基本账户里存现金,款项来源填收入是合理的.如果是从对公基本账户取现的话,银行有用途、金额限制的.公司的现金管理...
研究生申请退税流程
研究生申请退税流程答:个人通过APP办理退税流程:01下载:个人所得税APP02按提示注册并登入--明细查询点击"年度汇算" → 阅读"使用说明"并同意03简易...
对公账户有流水可以零申报吗
对公账户有流水可以零申报吗答:1、看对公账上的流水主要是什么资金,是收入还是其他.企业零报税不是账上不能有进账.2、进账与收入是两个概念.进账是资金流,借贷、投...
事业单位费用已付款未收到发票怎么入账
事业单位费用已付款未收到发票怎么入账直接记上账,发票到后直接贴到凭证上.因为付款时只涉及现金或是银行存款,所以做如下分录:借:预付帐款--XXX贷:现金(银行存...
商贸公司哪些进项税可以抵扣
商贸公司哪些进项税可以抵扣一般纳税人不得抵扣的进项税额:1.购进固定资产(东北地区除外、中部6省的26个城市除外);2.用于非应税项目的购进货物或应税劳务;3....
建筑业个人所得税0.4%会计分录
建筑业个人所得税0.4%会计分录借:其他应收款贷:应交税费-应交个人所得税.上缴时借;应交税费-应交个人所得税.贷:银行存款.通常情况下,对建筑业附征0.04%...
出口海运费怎么做凭证
出口海运费怎么做凭证答:发生支付海运费借:应收账款贷:主营业务收入-出口总收入贷:主营业务收入-出口海运费(红字)出口销售收入及支付费用怎么做账?出口销售收入的...
核定销售额怎么报增值税
核定销售额怎么报增值税答:主管税务机关在制定定额征收时,核定销售额通常不会超过季度30万元,主要是切合小微企业增值税暂免条件,因此本季度销售额没有超过核定销售额...
分公司收到的增值税专用发票如何在总公司抵扣
分公司收到的增值税专用发票如何在总公司抵扣答:总公司和分公司作为增值税链条上的独立纳税人,应当根据税收法律法规,独立核算和纳税申报,总公司与分公司的业务往来也应...
递延所得税借方增加还是减少
递延所得税借方增加还是减少递延所得税资产 ,就是递延到以后缴纳的税款,递延所得税是时间性差异对所得税的影响,在纳税影响会计法下才会产生递延税款. 是根据可抵扣暂...
高新技术企业汇算清缴企业总收入怎么填写
高新技术企业汇算清缴企业总收入怎么填写答:高新口径总收入是企业所得税法中税务总收入口径;而会计报表中相关营业收入、投资收益、营业外收入等是会计准则口径,两者存在...
车船税记在哪个科目
车船税记在哪个科目车船税已被调整到"税金及附加"科目.依据财会[2016]22号文规定,全面试行"营业税改征增值税"后,"营业税金及附加"科目名称调整为"税金及...
交土地使用税会计分录
交土地使用税会计分录答:计提时:借:税金及附加贷:应交税费-应交土地使用税缴纳时:借:应交税费-应交土地使用税贷:银行存款征税范围:城市、县城、建制镇和工矿区的...
车险代缴车船税没有发票怎么入账
车险代缴车船税没有发票怎么入账保险公司应该在增值税发票备注栏注明车船使用税金额多少,到时你们公司就按发票金额上这个车船税金额入账,关于在备注栏注明车船税金额的规...
新产品研发人员的薪酬计入什么科目
新产品研发人员的薪酬计入什么科目答:企业自行开发无形资产,研发人员的工资先记入"研发支出"科目,1、在研究阶段不满足资本化条件的:借:研发支出--费用化支出贷:...