代扣代缴增值税怎么填写申报表

财税【2016】36号第二十五条规定:下列进项税额准予从销项税额中抵扣:

(四)从境外单位或者个人购进服务、无形资产或者不动产,自税务机关或者扣缴义务人取得的解缴税款的完税凭证上注明的增值税额.

纳税人凭完税凭证抵扣进项税额的,应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票.资料不全的,其进项税额不得从销项税额中抵扣.

如果支付的项目属于第二十五条规定的项目的,其进项税额准予从销项税额中抵扣.

具体填写:在增值税纳税申报表附列资料(二)的第7栏次"代收代缴税收缴款凭证".同时需要在《代扣代缴税收缴款书抵扣清单》增值税报表填写扣缴纳税人识别号,即本单位的统一社会信用代码.

增值税发票缴纳税款申报单怎么填?

代开税务机关名称一般不用填,数量按实际填写,单价和金额要填不含税价,不含税价=含税价/1.03,单价填写时,小数点后最少保留5位以上,征收率填3%.

第一联:申请代开纳税人留存.第二联:税务机关税款征收岗位留存.第三联:税务机关代开发票岗位留存.

已办理"一照一码"纳税人,纳税人识别号栏填写统一社会信用代码.自然人代开增值税发票的,纳税人识别号栏填写身份证件号码.代开增值税普通发票的,购买方为自然人或符合下列4项条件之一的单位(机构),纳税人识别号可不填写:我国在境外设立的组织机构;非常设组织机构;组织机构的内设机构;军队、武警部队的序列单位等.

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