增值税申报和账上有一分钱差异如何处理
增值税申报和账上有一分钱差异如何处理
答:一般增值税申报表,申报成功就不再调整.所以建议调整会计账本.具体方法:借:应交税金-应交增值税(销项税)贷:主营业务收入销项税一般是在贷方,要以用贷方红字.
比如:可以通过主营业务收入处理
借:主营业务收入 贷方红字 0.01
贷:应交税税--应交增值税--销项税额 0.01
或者按照你申报的表做
也就是你收入少记一分,应交增值税多记一分,,这月调整一下
借:应缴税费-应交增值税 0.01
贷:主营业务收入 0.01
跨年的增值税发票报销依据?
一、跨年发票的三种情况
1.由于发票被遗忘,导致未能及时入账的发票;
2.上一年度由于款项未能全额收到,虽上一年度开具但到今年才收到的发票;
3.上一年度发生并支付但未及时开具发票的经济业务,且今年才收到对方开具的发票.
根据《关于企业所得税若干问题规定的公告》(国家税务总局公告2011年34号)第六条规定,企业当年实际发生的相关成本、费用,如因特殊原因未能及时取得有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额核算;但在汇算清缴时,需补充该成本、费用的有效凭证.由此可见,跨年发票是可以报销的,但需要财务人在汇算清缴时,注意补充提供该成本、费用的有效凭证.
通过对本文的学习,相信大家已经清楚"增值税申报和账上有一分钱差异如何处理?".大家可以根据上述介绍的内容分情况进行账务处理,准确的进行税务核算.在平时的账务处理过程中,企业应该尽量注意避免尾差,如遇到尾差造成的申报数据和会计数据不一致的时候,要记得及时进行账务调整或者申报调账.
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