支付劳务费怎么做分录

1、首先要明白支付劳务费和支付工资是不一样的,支付劳务费通常情况下我们放入"生产成本"、"管理费用"、"销售费用"等科目下.

2、支付方法有现金支付、银行转账、电汇、支票等形式.用现金就是贷库存现金,用银行转账就是贷银行存款.

3、如果你的公司性质就是劳务公司,那这个费用肯定要计入你们的主营业务成本了.如果是一般企业不经常支付的劳务费就计入其他业务支出,后勤部门等就计入管理费用,根据不同的用途分别计入不同的科目.

4、例如计入管理费用.

借:管理费用-劳务费

贷:库存现金/银行存款

5、如果计入劳务成本

借:劳务成本

贷:劳务收入/银行存款/库存现金

6、当然具体的分录科目还是要根据实际情况和使用用途来分别计入不同的会计分录里.

劳务费支付的三大风险

1、直接入账处理的风险

仅凭"劳务费支出明细表"列支,没有代扣代缴个税.这种情况下,是无法在企业所得税税前扣除的.

2、代扣代缴个税的风险

没有取得劳务费发票,可能会在企业所得税汇算清缴时出现问题,税务局会认为这是没有合法税收凭据的事项.

但从所得税扣除原则来讲,能够证明实际支付且费用是真实发生的,而且在相关要件齐全的情况下,是满足所得税扣除标准的.所以,要经常与当地税务局保持沟通,了解当下的政策.

3、劳务费凭票入账的风险

在代开发票环节,会有预扣预缴的个税.税务机关按照1.5%(分地区,不同地区比例不同)的比例预扣预缴个税,显然这个比例是不够的.所以这时,企业就需要按照劳务费个税(20%)计算的方式补缴个税,再扣除上述税务机关代扣的个税,就是纳税人需要缴税的金额.

关于支付劳务费怎么做分录的解答先到这里,具体入账要根据公司实际情况来定,本文也将可能会发生的分录一一介绍,有需要完成入账的时候可以参考相关分录.另外,提供了劳务费给个人,也可以向个人索要发票,不要因为是个人就不用发票.