基金申购会计分录怎么做?_财经

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2024-05-06 23:01:40

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基金申购会计分录怎么做?

申购费是指投资者在基金成立后的存续期间,基金处于申购开放状态期内,向基金管理人购买基金份额时所支付的手续费.

基金申购费是购买已发行的基金的费用.

借:其他货币资金--基金申购费

贷:银行存款

开放式基金的申购金额里实际包括了申购费用和净申购金额两部分.申购费用可以按申购金额或净申购金额的一定比例计算.国内的做法一般是按申购的价款总额(含费用)乘以适用的费率计算申购费用,并从申购款中扣除.这样,对一笔申购金额实际可以买到的基金单位的计算方法为

申购费用=申购金额×适用的申购费率

净申购金额=申购金额-申购费用

申购份数=净申购金额/申购当日的基金单位净值

这种计算方法是美国等海外市场通用的计算方法.这种方法的优点在于,在采用"未知价法"的情况下,计算比较简便;此外,由于一般按申购金额增加采用递减的费率,可以避免出现按净申购金额计算会导致买的少的投资者实际交款可能高于买的多的投资者的不公平现象.

基金申购会计分录怎么做?

现金购买税控盘的会计分录该怎么做?

购买税控盘时:

借:管理费用

贷:现金

抵税时:

借:应交税费-应交增值税-减免税款

贷:管理费用

以上整理的资料信息,就是我们关于"基金申购会计分录怎么做?"这一问题的解答.基金申购会计分录其实很容易做,只是大家要区分计入的科目.由于基金申购的费用也是一种货币资金形式,所以我们会计入"其他货币资金"科目,切记不要弄错计入科目.

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