当月认证的发票需要作废重开应如何处理_财经

创始人

2024-05-05 12:01:11

0次

当月认证的发票需要作废重开应如何处理

已认证的专用发票发现开具有问题,开票方企业不能再将发票作废重新开具了,只能由您企业在防伪税控开票系统中开具红字发票申请单,再拿开具的申请单及申请单的电子数据到主管税务机关办理红字发票通知单,开票方企业凭通知单开具红字发票,然后再按正确内容重新开具蓝字发票给企业.

1、已认证的发票,发票联和抵扣联不能退回销货方.

2、销货方已重开发票的,原来已认证的那张发票作进项转出.

3、新开来的发票认证后,可以抵扣.

当月认证的发票需要作废重开应如何处理

已认证抵扣的发票作废重开会计分录怎么办?

已认证抵扣的发票,.对方作废重开会计分录要分三步.

1、首先收到货物和发票并认证:

借:原材料或库存商品

应交税金-应交增值税-进项税额

贷:现金/银行存款/应付账款

2.对方作废后,如果进货退回去:

借:原材料或库存商品(红字)

贷:现金/银行存款/应付账款(红字)

应交税金-应交增值税-进项税额转出

3.对方作废后,如果进货不退回去:

借:其他应收款

贷:应交税金-应交增值税-进项税额转出

待对方开具正确的发票后并认证:

借:应交税金-应交增值税-进项税额

贷:其他应收款

当月认证的发票需要作废重开应如何处理,通过上文的分析,具体的操作步骤可以参考上文,只能由您企业在防伪税控开票系统中开具红字发票申请单,我们在做账的时候一定要注意,小编认为其实这个问题非常简单,如果你有其他会计难题,欢迎咨询在线答疑老师!多位老师为你答疑解惑!