给供应商付款可以支付给合同不相关第三方吗

采购了别人的货,就会产生付款义务,如果款付错了,未来供应商再找你要钱,就有风险了.所以,一般要求对方提供书面的指定付款通知书,明确提出货款支付对象,并承诺承认这一付款的方式,承诺对由此产生的法律纠纷承担责任,并加盖公章.这是接受转付款的最基本的要求.因为按合同约定和交易惯例,你必须付款给供应商.所以改变付款对象,就必须要有合同支持或者供应商的书面通知.当然,如果书面通知里,甚至还列明了转付款的合理原因,就最好不过.但就算没有原因,只要有对方的书面通知书,你也应该这样付款.按《合同法》的规定,债权人转让债权给第三方,不必经债务人同意,只要通知债务人即可.有人担心,税务准不准这样付款.实际上,税务总局并没有出过干预企业经营、干预《合同法》内容的规定.当然,也没有权力不准这样付款.我们所关注的,实际上是这样付款后的纳税影响.增值税上的问题在于,这一行为是否会被税务人员认为,开票方是供应商,而收款方是第三方,从而不允许抵扣进项.这一风险是存在的.在实务中,如果税务稽查真这样认定,企业进行争议甚至走上复议的道路,结果是有输有赢的,房老师就曾配合律师处理过几次这样的稽查问题,也是有输有赢,这其中,相关的证据是输赢的关键.所以,这一风险是存在的,能不这样做,尽量不要这做.最后,对于供应商为什么要这样做,会计应该去了解,或者去猜测.如果的确有虚开发票的嫌疑,风险就大了,因为假的真不了,到处都可能有漏洞.万一被查,麻烦就非常大,就算后续处理得当,进项也很可能保不住.所以,这种情况下,会计应该把风险与损失提前向公司领导汇报.

付款给供应商如何做账?

1、从供应商处采购货物时,确认货物及应付账款的金额,其分录为:

借:库存商品等

应交税费-应交增值税-进项税额

贷:应付账款等

2、实际支付货款给供应商时:

借:应付账款

贷:银行存款等

应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动应支付的款项.应付账款,一般应在与所购买物资所有权相关的主要风险和报酬已经转移,或者所购买的劳务已经接受时确认.

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