税控盘退费如何做会计分录
创始人
2024-04-30 14:00:46
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税控盘退费如何做会计分录
购买时:
借:管理费用-办公费
贷:银行存款
抵扣时:
借:应交税费-应交增值税
贷:营业外收入或者管理费用(红字)
依据:
增值税纳税人2011年12月1日(含,下同)以后初次购买增值税税控系统专用设备(包括分开票机)支付的费用,可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票,在增值税应纳税额中全额抵减(抵减额为价税合计额),不足抵减的可结转下期继续抵减.增值税纳税人非初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用,由其自行负担,不得在增值税应纳税额中抵减.会计分录如下:
借:应交税费--已交增值税
贷:银行存款(现金)
税控盘忘了清盘如何补救?
申报期内忘记清盘,只需要申报系统里作废申报,重新进入开票软件上报汇总,再去重新申报,最后再进入开票软件进行清卡,如果已经过了申报期就只能到办税大厅解锁了.
到办税大厅解锁时需要携带以下资料:
税控盘、公章、发票专用章、税务登记副本、经办人身份证,并提交逾期未清卡情况说明,由法人、经办人签字并加盖公章.具体以当地税务机关的要求为准.
税控盘退费如何做会计分录?以上内容就是本期小编老师讲解的资料,税控盘的设备购买的费用是可以通过管理费用记录的,后期全额抵扣后可以通过管理费用冲销处理,也可以通过营业外收入科目记录核算的.在这里还有很多相关的资料是可以学习的,建议你们来这里试试.
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