补开去年发票(已按未开票收入申报)要不要入账
补开去年发票(已按未开票收入申报)要不要入账
1、后期开票通过未开票发票栏负数申报.后期补开了发票,需要填写两个地方.在"开具发票"相应栏次填写开票数据,同时在未开票发票栏次填写其对应负数金额.
2、后期开票通过抵减开票栏销售额方式申报.也就是说申报增值税不在"未开票收入"填列负数,而在开票销售额中减去已经申报的未开票收入,将差值填列到"开票收入"的相应栏次.举例来讲,当月开具发票700万,其中补开前期发票200万,实际申报开票收入500万元.
开票和申报缴纳增值税的日期一致吗?
1、申报增值税是按照纳税义务时间来判定的.开票时间并不是判定纳税义务发生时间的唯一标准,如果达到纳税义务时间,就算没有开票也要申报,这就是我们说的未开票收入申报.
2、进行未开票收入申报后,纳税人需要做好未开票收入的明细台账.这个是非常必要的,后期补开了多少发票直接从台账中减除,这样未开票的收入申报就非常清晰,不至于自己把自己搞混,在应对税务检查时候也能说的清楚.
3、未开票收入申报其实就是个时间差.不管怎么操作,税只能申报一次,绝对不可能重复申报,当期如果申报了,后期开票了就不可能再申报一次,肯定要想办法减除出来,就是这个道理.当然,如果后期不再开票,就不需要进行扣减收入的申报了.
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