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开红字发票导致负数一般纳税人

创始人

2024-04-27 07:30:51

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开红字发票导致负数一般纳税人

开具红字发票后实际销售金额是负数应该按实际金额申报增值税,如果不按实际金额申报有可能导致虚开增值税发票.

解法一:

带上打印填好的正确电子表格和税盘,到税局前台负数申报.

解法二:

将销售额先冲减至0申报,剩余未抵减完的销售额,结转下期抵减,直至抵减完为止.

红字专用发票是否需要认证抵扣?

根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)第一条规定,购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,需要填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》,购买方在填开《信息表》时就需要暂按《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证.

因此,如果购买方已经抵扣,在填开了《信息表》时,无论是否当月收到红字专用发票,都需要暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出.如果取得红字专用发票认证了,相当于重复减少了进项税额.

综上,贵司取得的红字专用发票不需要认证抵扣.

开红字发票导致负数一般纳税人?通过上文小编老师阐述的相关资料学习,大家应该知道一般纳税人企业开具红字发票导致负数在账务处理上该怎么来解决,两种办法都是可以,企业财务人员可以选择适合自身情况的措施.如果你们对此办法还有其他的问题,那么不妨来这里找会计老师进行交流.

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