开具红字发票信息表账务处理

红字发票账务处理:借:应收账款(红字);贷:主营业务收入(红字),应交税费-应交增值税(销项税额)(红字).开具正确的发票会计分录:借:应收账款;贷:主营业务收入,应交税费-应交增值税(销项税额).

纳税人因销售折让、中止或者退回等情形需要开具红字发票的应分别按以下情形处理:

销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方尚未用于申报抵扣并将发票联和抵扣联退回的,由销售方按规定在增值税发票管理系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》,并按照调整前税率开具红字发票.

购买方取得专用发票已用于申报抵扣,或者购买方取得专用发票尚未申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的,由购买方按规定在增值税发票管理系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》;销售方根据购买方开具的《开具红字增值税专用发票信息表》按照调整前税率开具红字发票.

红字发票信息表是什么?

红字发票信息表即《开具红字增值税专用发票信息表》,是企业由于取消销售业务、交易事项或因发票信息开具有误等原因,并在对方客户要求开具红字增值税专用发票前按规定所填制的表格.

红字发票信息表需要按照被冲销蓝字增值税专用发票的发票金额以及发票抬头等基本信息内容进行填写,同时由企业和对方客户进行沟通并说明开具红字发票的原因,然后企业在填写完毕后将其上报至税务系统中,待税务系统接受并批准后企业的发票开具人员才可以进行红字增值税专用发票的开具.

开具红字发票信息表账务处理怎么做?通过上文小编老师讲解的相关资料,学员们相信你们应该都知道红字发票信息表在账务处理上应当就是通过对应的科目的红字数额来填写的.而销售方需要根据在系统上传红字发票信息表,然后按照调整前税率来开具红字发票,如果还有什么会计问题都可以来这里找老师咨询.