开红字发票冲成本费用如何做账?

(一)冲减成本时

借:库存商品

贷:主营业务成本

(二)确认销售商品时,按发票价格作结转销售成本分录:

借:主营业务成本

贷:库存商品

企业已确认收入后,又发生销售退回的,除特殊情况外,一般应冲减退回当月的销售收入,同时冲减退回当月的销售成本.

借:主营业务成本(红字)

贷:库存商品(红字)

开红字发票,并又开具了正确的蓝字发票.就按正常的销售做主营业务收入,然后结转主营业务成本.

(三)确认收入分录:

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费--应交增值税(销项税额)

(四)销售结转成本分录:

借:主营业务成本

贷:库存商品

(五)结转利润分录:

借:主营业务收入

贷:本年利润

借:本年利润

贷:主营业务成本

红冲发票,就是冲减原销项,然后开具正确的发票重新入账,跨月的就需要开红字发票了.

红冲就是以前做了一张错误的凭证,就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证,就可以把原凭证冲了,然后再重新再做一张正确的凭证就可以了.

红字增值税专用发票如何开具?

开具红字增值税专用发票一共可分为三个步骤.

步骤一:开具红字增值税专用发票信息表.

开具红字增值税专用发票信息表可以划分为两种情形.一种情形是由购买方申请开具红字增值税专用发票信息表;另一种情形是由销售方申请开具红字增值税专用发票信息表.

步骤二:税务机关接收校验信息表;

在申请开具红字增值税专用发票信息表后,主管税务机关将会通过网络接收纳税人上传的红字增值税专用发票信息表.等系统会自动校验通过后,生成的的红字增值税专用发票信息表会有"红字发票信息表编号",并将信息同步至纳税人端系统中.

步骤三:销售方开具负数发票.

销售方将会依据税务机关系统校验通过的红字增值税专用发票信息表,开具红字专用发票.在系统中将会以销项负数的形式开具.

以上整理的资料内容,就是我们关于"开红字发票冲成本费用如何做账?"这一问题的具体回答,现在大家应该是知道了开红字发票冲成本费用的做账操作的.注意,我们开具红字发票的话,后续开是可以开具正确的发票,然后再去重新入账的.