纳税调整明细表中职工薪酬税收金额怎么填

职工薪酬支出及纳税调整明细表税收金额填写:

工资薪金支出:第5列"税收金额":填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额,按照第1列和第2列分析填报.

股权激励:第5列"税收金额":填报行权时按照税收规定允许税前扣除的金额,按第2列金额填报.

职工福利费支出:第5列"税收金额":填报按照税收规定允许税前扣除的金额,按第1行第5列"工资薪金支出\税收金额"×税收规定扣除率与第1列、第2列三者孰小值填报.

职工教育经费支出:第5列"税收金额":填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额(不包括第6行"按税收规定全额扣除的职工培训费用"金额),按第1行第5列"工资薪金支出\税收金额"×税收规定扣除率与第2+4列的孰小值填报.

工会经费支出:第5列"税收金额":填报按照税收规定允许税前扣除的金额,按第1行第5列"工资薪金支出\税收金额"×税收规定扣除率与第1列、第2列三者孰小值填报.

各类基本社会保障性缴款:第5列"税收金额":填报按照税收规定允许税前扣除的各类基本社会保障性缴款的金额,按纳税人依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准计算的各类基本社会保障性缴款的金额、第1列及第2列孰小值填报.

补充养老保险:第5列"税收金额":填报按照税收规定允许税前扣除的补充养老保险的金额,按第1行第5列"工资薪金支出\税收金额"×税收规定扣除率与第1列、第2列三者孰小值填报.

补充医疗保险:第5列"税收金额":填报按照税收规定允许税前扣除的补充医疗保险的金额,按第1行第5列"工资薪金支出\税收金额"×税收规定扣除率与第1列、第2列三者孰小值填报.

职工薪酬属于什么科目?

职工薪酬在会计核算中,应该属于"应付职工薪酬"科目,具体会计分录做法如下:

(1)计提时,

借:管理费用

销售费用

在建工程

研发支出

生产成本

制造费用

劳务成本

工程施工等

贷:应付职工薪酬

(2)发放时,

借:应付职工薪酬

贷:库存现金/银行存款/其他货币资金

纳税调整明细表中职工薪酬税收金额怎么填?综合以上内容所述,通过上文小编老师讲解到的会计知识学习,大家应该都知道企业纳税调整明细表中的职工薪酬税收的税额填写是怎么填的.相关的表格填写在上文中都是有所讲解的,如果你们认为小编老师阐述的有问题,建议你们可以来本网站上学习.