金蝶账无忧做账流程

一、金蝶账无忧做账流程

1.录凭证:录入之前整理好这个公司的原始凭证-成本票(一般纳税人成本票有专票记得把进项做进去)-收入(咱们公司开票收入:专/普票都要做销项-有收入,库存商品要结转成本)-结转增值税-计提税金,工资,社保

2.进科目余额表核对银行余额和公司本期流水是否一致-本月开票统计核对应纳税额及主营业务收入

3.结账-测算金额-结转损益生成凭证

二、金蝶账无忧暂收入库做账技巧

暂收入库是指本月存货已经入库,但采购发票尚未收到,不能确定存货的入库成本.月底时为了正确核算企业的库存成本,需要将这部分存货暂收入库入账,形成暂收入库凭证.

1、暂收入库

借:原材料(暂收入库金额)80万

贷:应付账款--暂收入库/无票(XX供应商)(暂收入库金额)80万

必须注意的是,因未取得增值税发票的,不能申报抵扣增值税进项税额.

因此,不存在进项税额的暂收入库抵扣问题,且上述分录中,暂收入库金额应当按照不含税价格口径暂收入库.

2、暂收入库回冲

按照规定,暂收入库要在次月月初红字冲回,但在实际工作当中,如果当月发票还是没有收到,月初冲回月末再次暂收入库,会无形中加大工作量,一般是在收到发票时再冲回.

(1)红字冲回暂收入库

借:原材料(原暂收入库金额,红字)

贷:应付账款--暂收入库/无票(XX供应商)(原暂收入库金额,红字)

(2)收到发票,做入库处理

借:原材料(发票不含税金额)70万

应交税费--应交增值税(进项税额)(税额)10万

贷:应付账款--XX供应商 (发票含税金额 )80万

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