资金预算包括哪些方面的预算

资金预算是指对企业未来一定时期的资金流动情况进行规划和安排.资金预算的内容主要包括以下几个方面:

1. 收入预算:对企业在一定时期内的各项收入进行预算,包括销售收入、投资收益、利息收入等.

2. 支出预算:对企业在一定时期内的各项支出进行预算,包括原材料采购、工资福利、运营费用等.

3. 现金流预算:对企业在一定时期内的现金流入和流出进行预算,包括经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量、筹资活动产生的现金流量等.

4. 资产负债预算:对企业在一定时期内的资产、负债和所有者权益进行预算,包括资产、负债和所有者权益的规模、结构、变化情况等.

通过资金预算,企业可以掌握未来一定时期的资金流动情况,合理安排企业经营活动和财务活动,从而降低财务风险.

资金预算如何编制?

要做资金预算表,首先要先做利润表,再做现金流量表,最后做资产负债表.其中现金流量表可以根据销售额、资金回笼(或者应收账款周转率)预测经营性现金流入,公司各项经营支出来计算.

步骤如下:

1、根据订单和计划成本编制采购资金计划;

2、根据生产计划和生产定额编制工资成本计划和制造费用计划;3、根据历史管理费用、财务费用的发生情况,编制月度费用计划;

4、根据订单交货日期和资金回收情况,编制收入计划;

5、根据应收账款回收计划,编制应收账款回收计划;6、根据上述计划,分析其当月现金流入流出,编制现金流量计划;最后综合编制资金的筹措计划、资金按用途分配使用计划.

1、利润表预算

1)收入预算:收入需要根据目前已经签约的及潜在的合同或者公司的销售部门主导其他部门协助估算出一个数据.成本可以通过一定的利润率推到出来.收入与成本可以进行一定的分解,如分解到具体的产品、服务、地区或者对应的负责部门.

2)主营税金的计算:如果进行税金预算的编制可以通过公式进行计算,如果不编制税金,则一般估算.

3)费用预算:在纯财务预算中,费用预算尤其是管理费用一般是需要各部门配合进行编制,销售部门提供销售费用的数据,也可以由财务部门估算销售费用的数据.其他部门则提供本部门管理费用的数据由财务部门进行汇总,财务部门自行编制财务费用的数据.

4)利润表其他项目:由财务部门进行测算,一般要要按照与核算一致的原则进行测算.如利息支出需要考虑利率水平及现金流量表中的借款数据,所得税根据利润总额*税率

2、现金流量表

1)经营活动的流入项目:根据收入数据和相应的回款率或者回款周期进行估算,比如1月的收入在2月回款.

2)经营活动的流出项目:根据成本和费用数据(采购,人工等)和一定支付比例或者付款周期进行估算,如1月的工资在2月支付

3)投资项目支出:根据固定资产,无形资产,在建工程的支出或者子公司的收购等数据进行估算,题主的公司目前一般不会发生以上项目的出售,否则也需要估算以上项目出售带来的现金流入

4)投融资项目:根据经营活动和投资活动估算的现金流量净额,安排投融资项目,如有现金盈余是否进行相应投资,如有现金短缺则需要考虑融资的数量及其渠道.

以上详细介绍了资金预算包括哪些方面的预算,也介绍了资金预算如何编制.通过本文的介绍,我们可以了解到,资金预算包括收入预算、支出预算、现金流预算、资产负债预算等等,资金预算的编制方法本文也已经给出了介绍,希望广大的财务人员能够掌握.