其他货币资金是什么科目

资产负债科目

其他货币资金是资产负债科目

其他货币资金是指企业除现金、银行存款以外的其他各种货币资金,即存放地点和用途均与现金和银行存款不同的货币资金.在资产负债表中并入货币资金项目中,包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款、信用卡存款、存出投资款和在途货币资金等.

其他货币资金科目主要核算企业为了在外地采购商品或结算其他款项时方便,而在外地银行开立专户存入的款项,以及通过银行汇票、银行本票、信用证、信用卡结算而存放的资金等.例如,外埠存款是企业到外地进行临时或零星采购时,汇往采购地银行开立采购专户的款项;银行汇票存款是企业为取得银行汇票,按照规定存入银行的款项等.

货币资金包括什么?

货币资金包括:

1、现金.现金是指企业的库存现金,包括人民币现金和外币现金.同时企业必须设置"现金日记账"按照现金有业务发生的先后顺序逐笔序时登记.

2、银行存款.银行存款的结算方式有银行汇票、银行本票、商业汇票、支票、信用卡、汇兑、委托收款、托收承付、信用证.为了加强对银行存款的管理,企业必须设置"银行存款日记账"每日终了应结出余额."银行存款日记账"应定期与"银行对账单"核对,月份终了,"银行存款日记账"的余额必须与"银行存款"总账科目的余额核对相符.

3、其他货币资金.其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款、在途货币资金.

以上详细介绍了其他货币资金是什么科目,也介绍了货币资金包括什么.其他货币资金是一个资产负债类的会计科目.货币资金应该包括企业所拥有的现金、银行存款和其他货币资金.企业的财务人员需要熟练地掌握其他货币资金的类型,处理好货币资金的各种账务登记.