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货币资金包括哪些

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2024-04-13 07:01:43

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货币资金包括哪些

货币资金包括:

1、现金.现金是指企业的库存现金,包括人民币现金和外币现金.同时企业必须设置"现金日记账"按照现金有业务发生的先后顺序逐笔序时登记.

2、银行存款.银行存款的结算方式有银行汇票、银行本票、商业汇票、支票、信用卡、汇兑、委托收款、托收承付、信用证.为了加强对银行存款的管理,企业必须设置"银行存款日记账"每日终了应结出余额."银行存款日记账"应定期与"银行对账单"核对,月份终了,"银行存款日记账"的余额必须与"银行存款"总账科目的余额核对相符.

3、其他货币资金.其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款、在途货币资金.

货币资金包括哪些

货币资金的特点有哪些?

货币资金的特点包括以下几方面:

1、货币资金是货币形态的资金;

2、货币资金是流动资产中流动性最强的资金,是企业中最活跃的资金,也是企业的重要支付手段和流通手段,因而也成为了流动资产的审查重点;

3、国家对于货币资金的宏观管理要求比较严格;

4、货币资金与其他经济业务的联系十分广泛.

货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金.按货币资金的形态和用途的不同,可以分为库存现金、银行存款和其他货币资金.

以上详细介绍了货币资金包括哪些,也介绍了货币资金的特点有哪些.货币资金应该包括现金、银行存款和其他货币资金.货币资金的特点主要包括是货币形态的资金、是流动资产中流动性最强的资金、是国家宏观管理要求比较严格的资金、与其他经济业务联系十分广泛.

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