现金流量表中汇率变动对现金的影响计算_财经

现金流量表中汇率变动对现金的影响计算

创始人

2025-09-03 11:32:19

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现金流量表中汇率变动对现金的影响计算

现金流量表中汇率变动对现金的影响是指在企业涉及外币业务或境外子公司时，由于汇率波动导致现金及现金等价物折算为记账本位币产生的差额。这一项目单独列示于现金流量表第四项，用于调节“现金及现金等价物净增加额”与折算差异的逻辑关系。

根据《企业会计准则第31号——现金流量表》，汇率变动对现金的影响通过以下步骤确定：

外币现金流量折算：外币收入、支出按交易发生日的即期汇率或即期汇率近似值折算为记账本位币。

期末汇率调整：资产负债表日，外币现金及等价物按即期汇率重新计算，与原折算值之差即为汇率变动影响。

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现金流量表编制公式是什么？

现金流量表=“当期现金净增加额=经营现金净流量投资现金净流量+筹资现金净流量”。

编制现金流量表的目的在于提供某一会计期间的现金赚取和支出信息，以反映企业现金周转的时间、金额及原因等情况。

直观地看，现金流量表就是对比较资产负债表中“货币资金”期初、期末余额变动成因的详细解释。现金流量表编制方法较为复杂，这使大部分投资者很难充分理解利用其信息，而且对其作用和不足也缺乏一种较为全面的认识。

现金流量表中汇率变动对现金的影响计算怎么做？通过上文小编老师提及到的关于外币折算方面的知识介绍，学员们在后续财务工作中遇到类似的问题应该知道该如何处理的，这点小编老师就不再一一阐述的；其实不同国家的汇率波动很正常的，学员们不仅仅是需要掌握好外币折算的能力，还需要掌握外币的账务处理能力，如果大家有什么想要学习的财务知识，都可以来本网站上试试。

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